（一）财务收支审计工作程序

1.根据年度工作计划及上级委托业务事项立项；

2.主管校领导批准立项；

3.选派人员组成审计组；

4.提前三天向被审计单位或个人下达审计通知书；

5.审计组与被审计单位负责人及相关人员见面，听取基本情况介绍；

6.被审计单位或个人提供审计组所需资料，并在审计承诺书上签字；

7.审计组确定审计工作方案；

8.审计组根据方案开展实施审计工作；

9.审计组撰写报告，征求意见稿，并与被审计单位负责人进行沟通；

10.审计处长审核审计报告；

11.审计处研究返馈意见，对提出异议的地方进行复核，根据核审情况做出实事求是的修改；

12.在重大的修改部分再次征求被审计单位意见，被审计单位做出书面答复；

13.如仍有异议，由审计处报告校领导决定；

14.审计组长撰写审计意见书、审计决定；

15.处长审定审计报告、审计意见书、审计决定；

16.主管校领导审批；

17.将审计报告、审计意见书、审计决定主送被审单位，抄送有关单位和领导；

18.被审计单位执行审计意见书、审计决定；

19.审计组监督实施，如被审计单位未执行，提出处理意见；

20.审计组向处长报告审计结果执行情况；

21.处长向主管校领导报告执行情况；

22.审计资料整理归档。

（二）经济责任审计工作程序

1.经济责任审计联席会议以书面形式向审计处出具委托书。委托书的内容包括审计对象、范围、重点及有关事项；

2.审计处根据委托文件立项；

3.审计处报领导批准立项；

4.成立审计组；

5.审计组向接受审计人员下发通知书；

6.审计处听取委托审计部门对被审计单位及其领导干部的意见；

7.审计处给被审计单位发出准备工作具体要求；给被审计人发出自查述职提纲；

8.审计实施3日前，审计处给被审人及所在单位送达审计通知书，派出审计组；

9.在接到审计通知书5日内，被审计人和单位提供述职报告和审计所需资料，并书面承诺其真实、完整性；

10.审计组制定工作方案，实施审计；

11.审计组撰写审计报告初稿及征求意见稿，审计处长审核；

12.审计报告征求被审计人和单位意见；

13.被审计人及单位如对审计报告提出异议，复审交换意见，审计小组修改报告；

14.审计处长审定；

15.审计报告报主管审计工作校领导审批；

16.经批准的审计报告主送委托部门，抄送有关部门；

17.委托部门、审计处向被审计人送达审计结果；

18.检查督办审计结果执行情况；

19.被审计单位回复审计结果执行情况；

20.审计小组整理项目资料并登记归档。

（三）财务预算执行情况和决算审计

1.根据年度工作计划立项；

2.报主管校领导批准；

3.选派人员组成审计组，制定审计计划；

4.提前三天向被审计单位或个人下达审计通知书；

5.进行审前调查，编制审计实施方案并实施审计工作；

6.被审计单位和相关部门提供数据和材料；

7.审计组撰写审计报告初稿，审计处长审核；

8.审计报告征求被审计人和单位意见；

9.征求财务处意见；

10.被审计人及单位如对审计报告提出异议，复审交换意见，审计小组修改报告；

11.审计处长审定；

12.出具审计意见报告；

13.审计报告报主管审计工作校领导审批；

14.检查督办审计结果执行情况；

15.被审计单位回复审计结果执行情况；

16.审计小组整理项目资料并登记归档。