设为首页
加入收藏
法大主页
首页 >> 工作流程
财务审计工作程序
发布单位: 审计处    发布时间:2013-04-25    点击数:

1、主管校领导批准立项。

2、选派人员组成审计组。

3、提前三天向被审计单位或个人下达审计通知书。

4、审计组与被审计单位负责人及相关人员见面,听取基本情况介绍。

5、被审计单位或个人提供审计组所需资料,并在审计承诺书上签字。

6、审计组确定审计工作方案并实施审计。

7、审计组撰写报告。

8、副处长审核审计报告。

9、审计报告征求被审计单位意见,应在十日内书面回复意见。

10、被审计单位负责人在征求意见书上签字盖章后与征求意见稿一并返回审计处。

11、审计处研究返馈意见,对提出异议的地方进行复核,根据核审情况做出实事求是的修改。

12、在重大的修改部分再次征求被审计单位意见,被审计单位应在三日内做出书面答复。

13、如仍有异议,由审计处报告校领导决定。

14、副处长撰写审计意见书、审计决定。

15、处长审定审计报告、审计意见书、审计决定。

16、主管校领导审批。

17、将审计报告、审计意见书、审计决定主送被审单位,抄送有关单位和领导。

18、被审计单位执行审计意见书、审计决定。

19、审计组监督实施,如被审计单位未执行,提出处理意见。

20、审计组向处长报告审计结果执行情况。

21、处长向主管校领导报告执行情况。

22、审计资料整理归档。